オンリーファンズ(OnlyFans)の収益はいくらから確定申告すべき？経費になるもの

オンリーファンズ(OnlyFans)の収入が発生した場合、一定の所得があると税金がかかります。

今回ばかりは「知らなかった！」では済まされません。

収入が発生しているにもかかわらず確定申告をおこなわないと、
個人・法人に関係なく、申告漏れを税務署に指摘され、ペナルティを含めて多額の納税が発生してしまいます。

しかし、お勤め先の給料とクリエイター収益の合計があまり多くない場合は、税金がかからないケースもあります。

そこで、どのような人がクリエイターとして活動すると確定申告が必要となるのか、
副業 (会社員)・本業 (個人事業主)・学生 (アルバイト)のケースについてそれぞれ説明しているので確認していきましょう。

オンリーファンズ(OnlyFans)の税金

オンリーファンズ(OnlyFans)の収入の対する税金の種類は他にもあり、どの所得区分に当てはまるかで、あわせて税率も異なります。
国税庁のHPを調べたところ、所得税の種類は10種類あるようです。

この所得区分を間違えると、確定申告書の記載方法や発生する所得税が変わるため、
はたして自分はどちらの税金を確定申告する必要があるのか確認しておく必要があります。

雑所得

職業	副業の方
所得区分	雑所得
確定申告書	白色申告

オンリーファンズ(OnlyFans)の収益の所得区分が「雑所得」になるのは、
給与所得(会社員)や事業所得など9種類の所得に、該当しないものをいい、副業として活動している場合です。

会社員のような給与所得との違いは明確にわかりますが、副業の場合は雑所得か事業所得になるのか、明確な基準が定まっていません。

つまり、昼は会社員として働き、夜はUbereatsのリュックを背負い自転車で街中を駆けめぐるような働き方をされている場合には、雑所得となります。

事業所得

職業	本業の方
所得区分	事業所得
確定申告書	白色申告 or 青色申告

オンリーファンズ(OnlyFans)の収益の所得区分が「事業所得」になるのは、
本業としてクリエイターとして活動しており、少なくとも収入が継続的に振り込まれる場合です。

なお、雑所得と事業所得の大きな違いは、青色申告をすることで節税対策が可能となることです。

青色申告を行うと最大65万円の青色申告特別控除が適用でき、所得金額を減らせます。
また、赤字が発生した場合でもその赤字を3年間繰り越し、翌年以降に発生する所得税の額を減少させることができます。

ただし、誰でも青色申告できるわけではなく、
事前に開業届を提出して、さらに青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。

オンリーファンズ(OnlyFans)の収益はいくらから税金かかる？

オンリーファンズ(OnlyFans)の収益はいくらから税金かかるのか？、
以下に副業 (会社員)・本業 (個人事業主)・学生 (アルバイト)の場合についてそれぞれ説明しています。

【副業】確定申告の基準は年収20万から

会社員や公務員がオンリーファンズ(OnlyFans)の活動をしている場合、下記の条件が当てはまれば確定申告が必要です。

会社員が副業として収入を得ている場合、その副業から発生する所得金額が年間20万円を超えると確定申告をしなくてはなりません。

なお、会社員の場合はお勤め先が税金計算してくれますが、副業の場合は、オンリーファンズ(OnlyFans)の所得金額を自分で計算しなければなりません

所得の計算方法は、「クリエイター収入(売上) − 経費 」で計算するため、
収入金額が20万円を超えていても確定申告をする義務が生じないケースもあります。

【本業】確定申告の基準は年収48万から

勤め先からの収入がなく、本業として生計を立てている人がオンリーファンズ(OnlyFans)の活動をしている場合、下記の条件が当てはまれば確定申告が必要です。

個人事業主のクリエイターは、1年間の所得金額が48万円を超えると確定申告をする義務が生じます。

なお、会社員の場合は会社が税金計算してくれますが、個人事業主の場合は、オンリーファンズ(OnlyFans)の所得金額を自分で計算しなければなりません。

所得税の金額を計算をする際には、「所得金額 − 控除額」で計算することができ、
それぞれ所得に対する控除額は人によって異なるため、自身の合計所得を照らし合わせる必要があります。

控除額は以下のようになります。

個人の合計所得金額	控除額
2,400万円以下	48万円
2,400万円超2,450万円以下	32万円
2,450万円超2,500万円以下	16万円
2,500万円超	0円

つまり、クリエイターとしての所得金額が合計48万円であれば、控除額を差し引いて課税所得金額が０円となります。

そのため、確定申告をしなくてもいいのです。

引用：国税庁 No.1199 基礎控除

【学生】確定申告の基準は年収20万から

オンリーファンズ(OnlyFans)では18歳以上であれば学生でも収入を得ることができ、アルバイトと両立している方もいらっしゃるのではないでしょうか？

このような学生さんがオンリーファンズ(OnlyFans)の活動をしている場合、次の2つの条件のうち、いずれかに当てはまれば確定申告が必要です。

クリエイターの所得が48万円を超える学生

学生のクリエイターは、アルバイトの収入がなければ、本業と同じ扱いになり、年間の所得金額が48万円を超えると確定申告をする義務が生じます。

会社員と同様に、学生アルバイトの場合であっても、所得金額が48万円以下であれば、所得金額から控除額を差し引くと、課税対象となる金額は０円となります。

そのため、年間所得が48万円以下であれば、確定申告をしなくてもいいのです。

なお、学生のアルバイトの場合、所得税が発生しないために、「年間103万」を超えないようにする人も多いと思いますが、オンリーファンズ(OnlyFans)から発生する所得金額は48万円以下でなければなりません。

アルバイト兼、クリエイター所得が20万円を超える学生

学生でクリエイターと活動しつつ、アルバイトの収入がある場合、給与所得者となります。
その場合、オンリーファンズ(OnlyFans)から発生する年間の所得金額が20万円を超えると確定申告しなければなりません。

このケースでは、

上記のように区分され、この２つの合計金額が、合計所得金額となります。

どちらかの所得金額が48万円以下であっても、合計して年間所得が48万円を超えると税金が発生し、親の扶養から外れてしまうので注意が必要です。

なお、アルバイトの収入から発生する給与所得の計算方法は、「給与収入 − 給与所得控除額」で給与所得を計算できます。

個人の合計給与所得金額	控除額
162万5千円以下	55万円
162万5千円超180万円以下	収入金額×40％-100,000円
180万１円超360万円以下	収入金額×30％+80,000円
360万1円超660万円以下	収入金額×20％+440,000円
660万1円超850万円以下	収入金額×10％+1,100,000円
850万1円以上	195万円

つまり、アルバイト収入が年間85万円、クリエイター収入が年間40万円、経費15万円の場合は、
以下の計算式で所得金額を求めることができます。

給与所得：給与収入 85万円 − 控除55万円 ＝ 30万円
雑所得　：収入40万円 − 経費15万円 ＝ 25万円
合計所得：給与所得30万円 + 雑所得25万円 ＝55万円

この場合は雑所得が20万円を超えるため、確定申告を行う義務が生じます。
また、合計所得金額が55万円となるため、親の扶養親族から外れてしまいます。

引用：国税庁 No.1410 給与所得控除

オンリーファンズ(OnlyFans)の収益は会社にバレる？

副業でオンリーファンズ(OnlyFans)のクリエイターとして活動している人の中には、「会社にバレずに活動を続けたい」と考えている人もいるはず。

「確定申告をしたら、副業はバレるのか？」

結論からいうと、
そんなときは副業の確定申告をする際に、住民税の徴収方法のチェック (住民税に関する事項) を、「普通徴収」に切り替えるだけで大丈夫です。

住民税を自分で納付する

基本知識として、住民税の納付方法には２つの方法があります。

つまり、普通徴収にチェックをいれて提出して、「自分」で住民税を支払うことで、会社にバレる可能性が低くなりますねってことです。

私たちの住民税は、「会社」が地方自治体に納めていて、「会社」に金額が請求されます。

住民税は前年の所得に対して課税される税金なので、会社の給料所得に対する「住民税」対して、副業の収入がはいると、不自然に高くなるため、「君、副業してるよね？」と会社側から疑われます。

そこで、普通徴収に切り替えれば会社を通さずに自分で住民税を納税できるので、
副収入があることを会社にバレる心配はなくなるでしょう。

オンリーファンズ(OnlyFans)の経費にできるもの

オンリーファンズ(OnlyFans)のクリエイターの所得金額を計算する際には、年間の収入金額から必要経費を差し引いたものが自分の年間所得となります。

そして、その経費として扱うことができる代表例は上記の４つが挙げられます。

それでは、順番に解説していきます。

撮影機材や動画編集ソフトなど

オンリーファンズ(OnlyFans)に投稿する動画を撮影するための機材は、必要経費として計上できます。
具体的には、上記のようなものが撮影機材となります。

撮影のための交通費

オンリーファンズ(OnlyFans)に投稿する動画を撮影するための交通費はもちろん、
スタジオのレンタル費用や設備費、遠方に行った際のホテルなどの宿泊費用なども、必要経費として計上できます。

整形などのアップデート費用

オンリーファンズ(OnlyFans)に投稿する動画を撮影するための美容整形費用はもちろん、
自身の収入アップに直接つながる豊胸手術の費用、脱毛の費用なども、必要経費として計上できます。

ただし、「美容整形」にかかる支出を必要経費とするにはかなりハードルが高いといえます。必要経費とする場合には、税務調査で否認されないよう理由や証拠資料の準備をしっかりしておくことが大切です。

撮影のための品物

オンリーファンズ(OnlyFans)に投稿する動画や企画のために購入したものは、基本的には必要経費として落とすことができます。

それこそ、Youtuberのようにチャンネル登録者に対しての高額な商品をプレゼントしたり、「１万円分買ってみた！」という企画をしたりすることが多くあります。

これらの企画のために購入したものは、経費として算出できるのか疑問に思うかもしれません。あるいは、自分の欲しいものを購入して経費にするにはズルい！と思うかもしれません。

しかし、プレゼントや商品を購入して撮影した動画から直接的に収益に貢献しているため、いずれも必要経費にすることができるのです。

10万円を超えるものは減価償却が必要に

必要経費として認められる撮影機材の中には、その金額が10万円を超えるものがあります。

このようなものは購入した時に全額を経費にできないため、減価償却の計算をしなければなりません。

例えば、1台50万円の撮影用のカメラを購入した場合、その全額を購入時の必要経費にはできません。カメラの耐用年数は5年であるため、購入したカメラは5年間にわたって経費とされます。

そのため、5年間にかけて毎年10万円ずつが経費となるのです。

オンリーファンズ(OnlyFans)の確定申告のやり方

ここまでで、クリエイターとしての所得金額の計算方法と経費として使えるものを理解できたら、さっそく今年分の確定申告を作成していきます。

クリエイターとしての所得を確定申告する際の手順を、次の４ステップで解説します。

手順①開業届を提出する

無料で簡単に開業届がつくれる「マネーフォード開業届」という無料サービスを使えば、簡単に「開業届」と「青色申告承認申請書」の書類が作成出来ます。

私もこのサービスを利用して作った「開業届」と「青色申告承認申請書」を税務署に出して来ました。

作成方法も簡単で、上記の質問に答えるだけで必要書類が出来上がります。

手順②必要書類を用意する

クリエイターが確定申告するために用意するものは、副業・本業・学生の場合で少し異なるので理解しておきましょう。

下記の３つから自分の当てはまるもを確認して、必要な書類を準備しましょう。

手順③確定申告書を作成する

無料で簡単に確定申告ができる「マネーフォード確定申告」というクラウドサービスを使えば、誰でも最短５分で確定申告書が作成出来ます。

なお、以前までの確定申告書にはAとBの２種類がありましたが、令和５年度より１種類に統一されました。

副業クリエイターや学生クリエイターで雑所得となる方も、本業クリエイターで事業所得として確定申告する人も新しい様式の確定申告を使用するようにしましょう。

また、上記で紹介している確定申告自動化ソフトを利用すれば、必要なフォームを入力して印刷すれば最短５分で改訂申告書を作成できるので、忙しい方におすすめです。

手順④税務署へ提出する

確定申告書を作成したら、自身の居住する地区の税務署に提出しなければなりません。いくつかの方法があるため、自分にあった方法を選択しましょう。

ただし、電子申告(e-Tax)で提出する場合は、「マイナンバーカード・電子申告利用開始届」を準備しなくてはなりません。個人的にはかなり面倒なので、自動ソフトで作成して毎年郵送で提出しています。

なお、時間に余裕がない人には、税理士に依頼するのも1つの方法です。

オンリーファンズ(OnlyFans)の確定申告をしないとどうなる？

オンリーファンズ(OnlyFans)の一定の所得があるにもかかわらず、「知らなかった」といった理由で確定申告を行わなかったとしても、税務調査によりバレてしまった場合、軽減されることはないので注意してください。

無申告加算税

確定申告をする必要があるにも関わらず、無申告のままでいた人には、「無申告加算税」が。

確定申告をしないと、納付しなければならない税額の割合を乗じて、計算した金額分が課せられます。

もしも確定申告の期限が過ぎてしまった場合、自主的に昨年分の確定申告をしにいくことで、無申告加算税が軽減されることがあります。

その場合は、5％の割合を乗じた金額での支払いとなります。

結局、払わなければ、追加納税をしなければいけなくなるということです。
万が一期限が過ぎてしまった場合でも税務署からの指摘を受ける前に、自主的に確定申告する道を選びましょう。

延滞税

支払わなければいけない税金があるものの、期限までに納税しなかった場合は、法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じて延滞税が課せられます。

納税額は、滞納している金額と滞納している期間によって変動します。
下記の国税庁のWebサイトで滞納額のシミュレーションができるので、参考までにどうぞ。

国税庁「延滞税金のシュミレーション計算」

重加算税

一定条件以上の所得があるのにも関わらず、確定申告をせず、さらにやり方が悪質であると判断されると「重加算税」が課せられます。

上記のように悪質と判断された場合、追加本税の35～40％という非常に高い税率です。

確定申告してますか？まだの人は、今すぐに税理士など専門機関に相談することをおすすめします。

オンリーファンズ(OnlyFans)を安全にビジネス展開するためには

ここまでで、オンリーファンズ(OnlyFans)のような海外サイトでも、一定以上の所得がある場合は、確定申告をする必要があることがわかりました。

無料の確定申告ソフトを使って簡単に

「わざわざ税務署の窓口に行きたくない」「簡単に自動で作成してくれるアプリを探している」

そんな方は、確定申告自動化ソフトの「マネーフォード確定申告」から確定申告書の作成ができます。
フリーランス・個人事業主向けのクラウド会計ソフトで第2位のシェアを誇り、銀行やクレジットカードの連携すれば、会計知識がない方でも簡単に確定申告をすることができます。

さらに、操作方法に迷った際は、チャットやメール、電話にてサポートを受けることができます。

この場合、 確定申告する年の直前までにソフトで計算してフォーム入力する必要があります。余裕を持って今からクレジットカードや銀行と連携して、確定申告に備えましょう。

わからないことは税理士に相談しよう

「書類を作成したりする暇がない」「自分で確定申告するのは不安」

そんな方は、確定申告を税理士ドットコムに丸投げしてもOKです。完全無料で信頼できる税理士さんとマッチングすることができるので、初めての確定申告で不安な方は、税金の専門家である税理士に相談してみてください。

その場合、 確定申告する年のだいたい1月までには税理士に書類を提出する必要があります。余裕を持って準備を進められるようにしましょう。

まとめ

いかがでしたか？

今回は、「オンリーファンズ(OnlyFans)の収益はいくらから確定申告すべき？経費になるもの」について解説しました。

オンリーファンズ(OnlyFans)の確定申告は、クリエイターさんの業務形態、つまり本業なのか、副業、又は学生さんなのかによって税金の納める金額がおおきく変わってきます。

税金の関する知識が少なく不安な方は、記事の後半にご紹介した、開業届・確定申告自動化ソフトや税金の専門家である税理士さんに相談することで、「多額のペナルティが課せられた！」などの税金地獄なども防げそうです。

これでオンリーファンズ(OnlyFans)の確定申告の基礎知識はバッチリだと思うので、
今日から毎月の収入と必要経費をチェックすれば次の確定申告時にはスムーズに納税できるかと思います。

それでは今回はここまでです。

【補足2023/10/19】

オンリーファンズ(OnlyFans)の必要経費としてご紹介したお顔の美容整形や豊胸手術に関しては、実際に海外の女性クリエイターが確定申告時に豊胸手術の費用を必要経費として認めた事例があります。

芸能人やAV女優でもないアダルト系クリエイターの確定申告時にこのような経費が認められたことが地上波で報道され、世間からは賛否両論がとびかいました。